משקיעים החוסכים לטווח ארוך בשוק ההון מתלבטים באיזה צורה הכי נכון להשקיע את הכסף, האם בקרן השתלמות, קופת גמל או אולי פוליסת חיסכון?

על ההבדלים בין המוצרים השונים והיתרונות והחסרונות של כל אחד מהם.

• קרן השתלמות

קרן השתלמות הינה מכשיר חיסכון לטווח בינוני, המותאם לעצמאיים או שכירים. חשוב לדעת כי מעסיק אינו מחויב בהפרשה לקרן השתלמות למעט במקרים של הסכמי שכר או הסכמים קיבוציים, ולכן האפשרות הזו אינה רלוונטית לכולם. ובכל זאת המלצה שלנו גם אם אינכם מקבלים קרה"ש גשו למעסיק ודברו איתו על האפשרות הזו. בהפרשת קרה"ש לשכיר חלק ההפרשה יתחלק בין המעסיק לעובד (7.5% מן המעסיק ו-2.5% מן העובד, למעט בקרה"ש של מורים בה ההפרשה הינה 4.2% ו-8.4% בהתאמה)

להפרשה לקרן השתלמות ישנם יתרונות רבים:

• מכשיר חיסכון הפטור ממס לאחר 6 שנים או לאחר 3 שנים עבור הכשרה מקצועית, כמו”כ בגיל פרישה הכסף יהיה פטור ממס למרות שלא עברו 6 שנים ממועד תחילת ההפקדות.
• ישנה הטבת מס בעת ההפקדה והיא נחשבת כהוצאה מוכרת לעצמאי עד 4.5% מההכנסה החייבת במס (עד תקרת שכר הקבועה בחוק). גם שכיר לא ישלם מס על ההפרשות של חלק המעסיק בקרן ההשתלמות.
• פטור מלא ממס רווח הון על הכספים בקרן ההשתלמות.

קרן השתלמות מתאימה לכל חוסך המעוניין להנות מהטבות מס הן בעת ההפקדה והן בעת המשיכה ועל הרווחים.

שימו לב: כל בעל עסק יכול להפריש 20,520 אלף ₪ בשנה לקרן השתלמות והרווחים יהיו פטורים ממס רווח הון העומד על 25% (נכון לשנת המס 2024, יש לעקוב מדי שנה על תקרת הפטור המתעדכנת). ניצול של הטבה זו בצירוף ריבית דריבית תהיה שווה לכם מאות אלפי ש"ח במהלך החיים. הטבה זו הופכת את קרן ההשתלמות למכשיר החיסכון המשתלם ביותר מבין מכשירי החיסכון השונים מכיוון שזו צורת החיסכון היחידה הפטורה ממס רווח הון במשיכת כל הסכום שהצטבר בבת אחת.

טיפ חשוב: קרן השתלמות הינה אפשרות מצוינת לחיסכון, וגם שכירים אשר לא מופרשת להם קרן השתלמות יכולים לבקש מן המעסיק שסכום זה ינוכה מן השכר שלהם, וכך ירוויחו את הטבות המס. (יש לשקלל בחישוב הכולל את ההטבות הסוציאליות שיתמעטו עקב כך).

• קופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה הינה מוצר חיסכון חדש יחסית הקיים משנת 2016 , מטרתו העיקרית לעודד הפקדות וחיסכון מדי חודש, ולכן הוא כולל כמה הטבות.

• נכון לשנת 2024 ניתן להפקיד מדי שנה עד 79,005 ₪ לכל ת.ז.
• היתרון הגדול בגמל להשקעה, שכל עוד לא משכנו את הכסף אנו לא נשלם מס.
• יתרון נוסף בגמל להשקעה הינו המעבר בין חברות ובין מסלולים שלא נחשב אירוע מס.

דבר זה חשוב מאד לצמצום חשיפה כאשר מתקרבים לשלב בו נצטרך למשוך את הכסף, חשוב לשקלל את הנתון הזה ולקחת אותו בחשבון בעת תכנון חיסכון ארוך טווח.

• משיכה כקצבה בגיל פרישה: אם לא תמשכו את הכסף עד גיל פרישה תוכלו למשוך אותו כקצבה ולא לשלם עליו מס רווח הון בכלל, וגם הקצבה עצמה תהיה פטורה ממס.

• פוליסת חיסכון

פוליסת חיסכון הינה אפשרות חיסכון הדומה מאד לגמל להשקעה. ישנם כמה הבדלים ביניהם וחשוב לדעת אותם:

• פוליסת חיסכון פטורה ממס רק במעבר בין מסלולים אך במעבר בין חברות זה נחשב אירוע מס. לטווח ארוך זה נושא שכדאי לקחת אותו בחשבון בעת קבלת ההחלטות.
• יתרון נוסף בפוליסת חיסכון הינו היעדר תקרת הפקדה. כלומר, אתם תוכלו להפקיד בכל שנה כמה שאתם רוצים, בשונה מקופת גמל להשקעה אשר יש בה תקרת הפקדה.
• יתרון נוסף בפוליסת חיסכון הינה האפשרות להיות בעלים על המוצר ולמנות מוטבים. (אפשרות חיסכון נהדרת עבור ילדים / נכדים, חיסכון המאפשר למפקיד שליטה על הכסף עד נתינתו בפועל) האפשרות הזו קיימת בפוליסה עקב היותה מכשיר ביטוחי המאפשר השקעה בצורה כזו.

ונקודה לסיום: בשנים האחרונות משרד האוצר השיק מערכת מקוונת בה ניתן לבדוק את התשואות של בתי ההשקעות וחברות הביטוח בשלל המכשירים הפיננסיים, חשוב מאד לבדוק זאת לפני שמבצעים פעולות ולא פחות חשוב להתמקח על דמי הניהול שכן ישנם פערים בדמי הניהול בין החברות השונות.

האמור לעיל אינו מהווה ייעוץ השקעות, אין לראות באמור לעיל התחייבות להשגת תשואה כלשהיא.

לתגובות והערות ניתן לפנות לרב נחום ברוק במייל: nachumbbbb@gmail.com